TAX NOW – Pajak penghasilan orang pribadi wajib dilaporkan dengan benar dan tepat waktu. Jika terlambat, Anda bisa kena denda jutaan rupiah. 

Pelaporan pajak ini penting untuk memenuhi kewajiban sebagai warga negara sekaligus menghindari masalah hukum.

Jenis Penghasilan yang Dikenai Pajak

Sebelum melaporkan pajak penghasilan orang pribadi, kenali dulu jenis penghasilan yang termasuk objek pajak. Berikut beberapa jenis penghasilan yang harus dilaporkan:

Penghasilan dari Pekerjaan

Penghasilan dari pekerjaan adalah semua penerimaan berupa gaji, upah, honorarium, tunjangan, dan bonus yang Anda terima dari pemberi kerja. 

Pendapatan ini wajib dilaporkan sebagai bagian dari pajak penghasilan orang pribadi. 

Pajak tersebut akan dikenakan sesuai dengan tarif pajak penghasilan orang pribadi yang berlaku secara resmi dan terbaru. 

Melaporkan penghasilan pekerjaan dengan benar sangat penting agar tidak terkena denda akibat pelaporan yang kurang tepat.

Penghasilan dari Usaha atau Bisnis

Jika Anda memiliki usaha, baik usaha kecil maupun besar, semua pendapatan yang diperoleh dari aktivitas usaha wajib dilaporkan. Termasuk juga usaha sampingan yang menghasilkan penghasilan tambahan. 

Pendapatan dari usaha tersebut dihitung sebagai bagian dari pajak penghasilan orang pribadi. 

Mengabaikan penghasilan usaha dapat menyebabkan pajak yang terutang menjadi tidak sesuai dan berisiko terkena sanksi.

Penghasilan dari Investasi

Penghasilan dari investasi biasanya meliputi bunga bank reguler, dividen saham tahunan, royalti atas hak cipta, dan hasil sewa dari properti pribadi. Semua penghasilan ini termasuk objek pajak penghasilan orang pribadi. 

Contohnya, bunga yang Anda dapat dari tabungan atau dividen saham harus dilaporkan agar pajak dapat dihitung secara benar. 

Dengan mencatat semua penghasilan investasi, Anda bisa menghindari kesalahan saat menghitung pajak tahunan.

Penghasilan dari Hadiah dan Penghargaan

Hadiah berupa uang tunai atau penghargaan lain yang memiliki nilai harus dilaporkan sebagai penghasilan kena pajak. 

Pajak penghasilan orang pribadi juga mencakup penerimaan hadiah, sehingga Anda wajib memasukkan jumlah hadiah tersebut ke dalam laporan pajak. 

Ini sangat penting agar laporan pajak Anda tersusun lengkap, akurat, dan sesuai dengan ketentuan perpajakan yang berlaku saat ini.

Keuntungan dari Penjualan Aset

Keuntungan yang diperoleh langsung dari penjualan aset berharga seperti kendaraan pribadi atau properti masuk sebagai objek pajak yang wajib dilaporkan sesuai aturan. 

Pajak akan dikenakan pada selisih nilai antara harga jual akhir dan harga beli awal aset tersebut sebagai dasar perhitungan. 

Penghasilan dari keuntungan ini harus dilaporkan sebagai bagian dari pajak penghasilan orang pribadi. 

Melaporkan dengan benar dapat membantu Anda menghindari risiko terkena denda karena kurang bayar pajak.

Tarif Pajak Penghasilan Orang Pribadi

Mengetahui tarif pajak penghasilan orang pribadi sangat penting agar perhitungan pajak menjadi akurat. 

Setiap orang dikenai tarif yang berbeda tergantung besarnya penghasilan kena pajak per tahun. 

Penghasilan sampai Rp60 Juta per Tahun

Tarif pertama dikenakan sebesar 5% untuk penghasilan kena pajak hingga Rp60 juta per tahun. 

Ini berlaku untuk siapa pun yang memiliki penghasilan dalam jumlah kecil hingga menengah. 

Tarif ini dianggap paling ringan dan ditujukan untuk memberi beban pajak yang adil pada wajib pajak dengan pendapatan terbatas.

Penghasilan antara Rp60 Juta hingga Rp250 Juta

Jika penghasilan kena pajak berada di kisaran Rp60 juta sampai Rp250 juta per tahun, maka bagian penghasilan di rentang tersebut dikenai tarif 15%. 

Artinya, bukan seluruh penghasilan dikenai 15%, tetapi hanya selisih dari Rp60 juta ke atas sampai maksimal Rp250 juta.

Penghasilan antara Rp250 Juta hingga Rp500 Juta

Untuk wajib pajak yang memiliki penghasilan kena pajak antara Rp250 juta hingga Rp500 juta, maka tarif sebesar 25% dikenakan hanya pada selisih penghasilan di atas Rp250 juta, bukan pada keseluruhan jumlah. 

Tarif ini menunjukkan bahwa semakin tinggi penghasilan, beban pajak juga ikut meningkat.

Penghasilan antara Rp500 Juta hingga Rp5 Miliar

Jika penghasilan kena pajak melebihi Rp500 juta, maka bagian penghasilan tersebut dikenai tarif 30%. 

Tarif ini berlaku progresif untuk memberikan keadilan pajak bagi semua lapisan pendapatan.

Penghasilan di atas Rp5 Miliar

Bagi individu yang penghasilannya sangat tinggi, yakni di atas Rp5 miliar per tahun, tarif pajak penghasilan orang pribadi mencapai 35%. 

Tarif tertinggi ini dikenakan pada bagian penghasilan yang melewati batas tersebut. 

Pemerintah menetapkan tarif ini untuk menyesuaikan beban pajak dengan kemampuan ekonomi wajib pajak.

Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)

Penghasilan Tidak Kena Pajak atau PTKP adalah batas minimum pendapatan tahunan yang tidak dikenai pajak penghasilan orang pribadi. 

Artinya, jika penghasilan seseorang dalam setahun masih berada di bawah batas PTKP, maka ia tidak memiliki kewajiban membayar pajak penghasilan, meskipun tetap wajib melaporkannya.

Besaran PTKP ditentukan oleh pemerintah dan dapat berubah sesuai kebijakan fiskal. 

Saat ini, PTKP untuk wajib pajak pribadi yang belum menikah adalah Rp54 juta per tahun sebagai batas penghasilan bebas pajak.

Jika wajib pajak sudah menikah, maka akan mendapatkan tambahan sebesar Rp4,5 juta. 

Tambahan PTKP juga diberikan untuk setiap tanggungan keluarga, dengan maksimal tiga orang, masing-masing senilai Rp4,5 juta per orang per tahun.

Sebagai contoh, jika seorang karyawan telah menikah dan memiliki dua anak, maka total PTKP-nya adalah:

Rp54 juta untuk pribadi, ditambah Rp4,5 juta karena menikah, dan Rp9 juta untuk dua tanggungan, totalnya Rp67,5 juta. 

Jika penghasilan tahunan kurang dari angka ini, maka tidak wajib bayar pajak penghasilan pribadi.

Penting untuk menghitung PTKP secara tepat karena nilai ini akan dikurangkan dari total penghasilan bruto saat menghitung pajak. 

Hal ini juga secara langsung memengaruhi besarnya tarif pajak penghasilan orang pribadi yang berlaku sesuai ketentuan. 

PTKP termasuk bagian penting dalam materi PPh orang pribadi, karena menentukan apakah seseorang termasuk dalam kelompok yang wajib membayar pajak atau hanya melaporkannya saja.

Cara Menghitung Pajak Penghasilan Orang Pribadi

Menghitung pajak penghasilan orang pribadi tidak sulit jika sudah tahu rumus dan data yang dibutuhkan. Berikut langkah-langkah mudah untuk menghitungnya:

• Jumlahkan semua penghasilan yang termasuk objek pajak penghasilan orang pribadi, seperti gaji, honorarium, keuntungan usaha, bunga, dividen, royalti, dan pendapatan lain yang sah sesuai aturan perpajakan.
• Kurangi dengan PTKP yang berlaku untuk Anda dan keluarga.
• Hitung tarif pajak sesuai lapisan penghasilan yang sudah dijelaskan sebelumnya.
• Pajak terutang merupakan hasil perhitungan tarif pajak yang dikalikan dengan jumlah penghasilan kena pajak sesuai peraturan yang berlaku.

Cara menghitung pajak penghasilan orang pribadi ini harus dilakukan dengan cermat supaya tidak terjadi kekurangan bayar atau kelebihan bayar. 

Jika merasa bingung, Anda bisa memanfaatkan jasa konsultan pajak murah yang siap membantu menghitung pajak dengan tepat dan melaporkannya secara benar sesuai aturan.

Melaporkan pajak penghasilan orang pribadi dengan benar dan tepat waktu penting untuk menghindari denda besar.

Pahami jenis penghasilan yang dikenai pajak, tarif pajak, PTKP, dan cara menghitungnya dengan benar agar pelaporan lancar.

Jika Anda merasa repot mengurus pajak, percayakan saja pada Tax Now. 

Kami menyediakan jasa konsultan pajak Jakarta yang profesional dan harga jasa konsultan pajak sangat terjangkau. 

Dengan pengalaman kami, Anda bisa hemat waktu dan tenaga, serta yakin pajak penghasilan orang pribadi Anda dilaporkan tepat dan sesuai aturan. 

Gunakan jasa konsultan pajak dari Tax Now sekarang dan hindari risiko denda jutaan rupiah!