TAX NOW – Tarif TER PPh 21 membuat banyak karyawan bertanya-tanya berapa sebenarnya pajak yang harus dipotong dari gaji mereka setiap bulan. 

Selama ini, perhitungan PPh 21 dianggap rumit karena melibatkan banyak komponen yang membingungkan. Padahal, metode TER justru menyederhanakan semua itu menjadi satu rumus perkalian yang mudah dipraktikkan siapa saja. 

Karyawan tidak perlu lagi menunggu slip gaji untuk tahu berapa potongan pajak yang seharusnya mereka tanggung. Perusahaan pun tidak perlu lagi menghitung ulang PTKP dan berbagai pengurangan setiap bulan. 

Dengan memahami cara kerja tarif TER PPh 21, Anda bisa langsung cek sendiri apakah potongan pajak di slip gajimu sudah benar atau belum.

Apa Itu Tarif TER PPh 21 dan Mengapa Diterapkan?

TER adalah singkatan dari Tarif Efektif Rata-rata. 

Pemerintah menerapkan metode ini mulai Januari 2024 melalui Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2023. 

Metode tarif efektif rata-rata pajak ini menggantikan cara hitung lama yang lebih panjang dan membingungkan bagi banyak orang. 

Dengan metode ini, perusahaan cukup mengalikan penghasilan bruto karyawan dengan satu angka tarif tertentu sesuai kategori statusnya.

Adapun manfaatnya adalah sebagai berikut:

Mempercepat Proses Payroll

Perusahaan tidak perlu lagi menghitung PTKP dan pengurangan lainnya setiap bulan secara manual.

Cukup lihat tabel tarif TER PPh 21 sesuai status karyawan, lalu kalikan langsung dengan gaji bruto. 

Proses yang biasanya memakan waktu berjam-jam kini bisa selesai dalam hitungan menit. 

Efisiensi ini sangat terasa bagi perusahaan dengan jumlah karyawan yang besar dan beragam status pajaknya.

Mengurangi Risiko Salah Hitung

Cara hitung PPh 21 terbaru dengan metode TER memberi angka yang lebih terstandar untuk semua karyawan. 

Risiko kesalahan dalam perhitungan pajak penghasilan karyawan pun berkurang drastis karena rumusnya sederhana. 

Satu tarif tunggal per bulan membuat proses verifikasi lebih mudah dilakukan oleh tim keuangan. 

Perusahaan tidak perlu lagi mengecek ulang setiap komponen potongan satu per satu setiap bulannya.

Memudahkan Rekonsiliasi di Akhir Tahun

Di bulan Desember, perusahaan tetap melakukan perhitungan ulang menggunakan tarif progresif sesuai aturan yang berlaku. 

Proses ini memastikan total pajak yang dipotong sepanjang tahun sudah sesuai dengan kewajiban sebenarnya. 

Jika ada selisih, perusahaan bisa langsung menyesuaikan potongan di bulan terakhir. 

Rekonsiliasi menjadi lebih mudah dilacak karena data bulanan sudah tersusun dengan format yang seragam.

Mempermudah Karyawan Memahami Potongan Gaji

Karyawan bisa langsung menggunakan kalkulator PPh 21 berbasis TER untuk mengecek sendiri berapa pajak yang seharusnya terpotong dari gajinya. 

Tidak perlu lagi menebak-nebak atau meminta penjelasan panjang dari bagian HR setiap bulan. 

Dengan memahami tarif PPh 21 terbaru, karyawan juga bisa mempersiapkan diri saat harus lapor pajak orang pribadi di akhir tahun. 

Cara Hitung Tarif TER PPh 21

Sebelum menghitung, perlu diketahui bahwa tarif ini terbagi berdasarkan status pernikahan dan jumlah tanggungan karyawan. 

Misalnya, tarif TER PPh 21 TK/0 berlaku khusus untuk karyawan lajang tanpa tanggungan apapun. 

Berikut cara perhitungannya:

Tentukan Status Karyawan

Status karyawan menjadi penentu kategori tarif yang akan digunakan dalam perhitungan tarif TER PPh 21. 

Ada tiga kategori utama yaitu TK untuk tidak kawin, K untuk kawin, dan K/I untuk karyawan kawin dengan istri yang juga bekerja. 

Setiap kategori memiliki tabel tarif TER PPh 21 tersendiri yang berbeda persentasenya. 

Pastikan data status karyawan selalu diperbarui agar tarif yang digunakan tidak keliru.

Lihat Penghasilan Bruto Bulanan

Penghasilan bruto mencakup gaji pokok, tunjangan tetap, dan tunjangan lainnya sebelum ada potongan apapun dari perusahaan. 

Angka inilah yang menjadi dasar dalam perhitungan tarif TER PPh 21 setiap bulannya. 

Jangan memasukkan komponen yang bukan bagian dari bruto, seperti penggantian biaya tertentu yang sifatnya tidak tetap. 

Cocokkan dengan Tabel Tarif

Cari rentang penghasilan yang sesuai di tabel tarif berdasarkan status dan kategori karyawan. 

Setiap rentang penghasilan memiliki persentase tarif tersendiri yang sudah ditetapkan pemerintah. 

Gunakan selalu versi tabel terbaru yang bersumber dari Direktorat Jenderal Pajak agar data yang digunakan akurat. 

Kalikan Penghasilan Bruto dengan Tarif

Rumusnya sederhana: penghasilan bruto dikalikan dengan persentase tarif sesuai kategori karyawan tersebut. 

Sebagai contoh perhitungan PPh 21:

Budi adalah karyawan tetap dengan status TK/0 dan gaji bruto Rp10.000.000 per bulan. Berdasarkan tabel tarif TER PPh 21 TK/0, penghasilan di rentang tersebut dikenakan tarif 2,5%. Maka pajaknya: Rp10.000.000 x 2,5% = Rp250.000 per bulan. 

Angka itulah yang langsung dipotong dari gaji Budi dan disetorkan perusahaan ke kas negara.

Hitung Ulang di Bulan Desember

Di bulan terakhir tahun pajak, perusahaan wajib menghitung total penghasilan karyawan selama setahun penuh. Setelah itu, terapkan tarif progresif untuk menentukan total pajak yang seharusnya terutang sepanjang tahun tersebut. 

Selisih antara total pajak yang sudah dipotong dengan kewajiban sebenarnya akan disesuaikan di bulan Desember. 

Proses ini memastikan karyawan tidak kelebihan atau kekurangan bayar saat lapor SPT online di awal tahun berikutnya.

Sebagai tambahan, gunakan kalkulator PPh 21 yang tersedia di situs resmi DJP untuk mempermudah perhitungan setiap bulan. 

Kesalahan Saat Menggunakan TER dan Cara Menghindarinya

Banyak perusahaan dan karyawan yang sudah tahu metode TER, tetapi masih salah dalam menerapkannya. 

Kesalahan kecil bisa berujung pada kekurangan atau kelebihan bayar pajak yang merepotkan di akhir tahun. 

Berikut kesalahan yang sering terjadi dan cara menghindarinya:

Salah Menentukan Status Karyawan

Status yang salah membuat tarif TER PPh 21 yang dipakai tidak sesuai dengan kondisi sebenarnya dari karyawan tersebut. 

Misalnya, karyawan yang sudah menikah tetapi masih tercatat sebagai TK/0 akan mendapat potongan dengan tarif yang tidak tepat. 

Pastikan data status pernikahan dan jumlah tanggungan karyawan selalu diperbarui setiap awal tahun pajak. 

Perubahan status keluarga seperti pernikahan atau kelahiran anak wajib segera dilaporkan ke bagian HRD perusahaan.

Tidak Memperbarui Tabel Tarif

Tabel tarif bisa berubah mengikuti regulasi terbaru yang diterbitkan pemerintah dari waktu ke waktu. 

Menggunakan tabel lama akan menghasilkan angka potongan yang tidak sesuai dengan kewajiban pajak yang berlaku saat ini. 

Selalu gunakan referensi resmi dari DJP atau konsultasikan dengan profesional pajak sebelum menerapkan tarif baru. 

Perusahaan perlu menetapkan jadwal untuk memeriksa pembaruan aturan perpajakan setiap awal tahun.

Melewatkan Perhitungan Ulang di Desember

Banyak perusahaan lupa bahwa bulan Desember wajib dihitung ulang menggunakan tarif progresif, bukan metode TER seperti bulan biasa. 

Melewatkan proses ini membuat laporan pajak tahunan tidak akurat dan berpotensi menimbulkan masalah saat karyawan menyetor dan melaporkan SPT Tahunan mereka. 

Dampaknya bisa dirasakan langsung saat karyawan mengisi formulir pajak di awal tahun berikutnya. 

Jadwalkan proses rekonsiliasi Desember jauh-jauh hari agar tidak terburu-buru di akhir bulan.

Memasukkan Komponen yang Bukan Bagian Bruto

Beberapa jenis pembayaran seperti penggantian biaya perjalanan atau reimburse tidak termasuk dalam komponen bruto untuk TER. 

Salah memasukkan komponen ini membuat dasar perhitungan menjadi lebih besar dari seharusnya. Akibatnya, karyawan bisa terpotong pajak lebih besar dari yang sebenarnya menjadi kewajibannya. 

Pahami dengan baik definisi penghasilan bruto menurut aturan DJP sebelum menghitung setiap bulannya.

Tarif TER PPh 21 hadir untuk membuat pemotongan pajak lebih mudah dan seragam bagi semua pihak. 

Dengan memahami cara hitung dan menghindari kesalahan, perusahaan bisa mengelola pajak karyawan lebih efisien. 

Pastikan data selalu diperbarui agar tarif TER PPh 21 diterapkan secara benar setiap bulan.

Menghitung tarif TER PPh 21 terasa lebih mudah jika didampingi oleh profesional yang tepat dan terpercaya. 

Tax Now hadir sebagai solusi pajak yang membantu karyawan dan perusahaan dalam menghitung, melaporkan, hingga mengurus kewajiban pajak dengan cepat dan akurat. 

Tidak perlu lagi bingung soal biaya jasa konsultan pajak pribadi yang mahal atau proses yang terasa rumit dan membingungkan. Tax Now menawarkan layanan terjangkau, transparan, dan mudah diakses oleh siapa saja tanpa perlu antre atau datang langsung ke kantor pajak. 

Konsultasikan kebutuhan perpajakan Anda sekarang bersama Tax Now dan pastikan setiap perhitungan pajak Anda sudah sesuai aturan terbaru.